Fluxo de Caixa
O extrato que não aceita opinião: o fluxo de caixa registra as entradas e saídas efetivas de dinheiro, e sua demonstração formal (a DFC) as organiza em três vidas, operacional (o negócio girando), investimento (capex, aquisições) e financiamento (dívidas e sócios). Enquanto a DRE opina pelo regime de competência, o caixa é fato: aconteceu ou não aconteceu.
Exemplo Prático
A empresa lucrativa na DRE com caixa operacional negativo ano após ano está vendendo sem receber ou estocando sem vender: o padrão que antecipa crises e desmascara contabilidades criativas. O caixa livre, operacional menos capex, é o que sobra de verdade para dívida e acionistas.
PlatomAI Explica
O fluxo de caixa é o detector de mentiras das demonstrações: lucro se constrói com premissas, caixa só com dinheiro. A leitura em três atividades conta a biografia da empresa num relance, quem gera, quem investe, quem se financia, e a régua desta casa fecha a trinca contábil: balanço para a solidez, DRE para o desempenho, caixa para a verdade, e qualquer análise que dispense o terceiro está confiando na parte da história que a gestão escolheu contar.